平鲁区人民政府

——2022年5月21日在朔州市平鲁区第八届人民代表大会

第三次会议上

区财政局局长  王波

各位代表：

受区人民政府委托，现将朔州市平鲁区2021年全区财政预算执行情况及2022年全区财政预算草案，提请区八届人大三次会议审议，并请区政协委员和其他列席人员提出意见。

一、2021年预算执行情况

2021年，我们面对常态化疫情防控工作以及复杂多变的国内外经济形势，积极应对经济社会发展的新阶段新特征新要求，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大和十九届历次全会精神和中央经济工作会议精神，坚持“六稳”“六保”工作要求，实施更加积极的财政政策，落实减税降费，激发市场主体活力，加强财政管理，严控债务风险，超额完成年初预计目标，财政运行保持良好的增长态势，实现了“十四五”良好开局。

（一）一般公共预算执行情况

2021年，一般公共预算收入完成168643万元，为调整预算160700万元的104.94%，为年初预算120580万元的134.82%，比上年完成数增长51.09%，增收57023万元；公共预算支出执行238885万元，为调整预算260740万元的91.62%，比上年增长6.33%。具体情况如下：

（1）主要收入项目执行情况

2021年，税收收入完成139322万元，同比增长68.68%。其中：增值税完成48163万元，同比增长94.65%，增收23419万元；企业所得税完成22801万元，同比增长202.96%，增收15275万元；个人所得税完成3811万元，同比增长294.92%，增收2846万元；资源税完成32718万元，同比增长102.69%，增收16576万元；城市维护建设税完成13325万元，同比增长109.25%，增收6957万元；房产税完成6609万元，同比增长40.62%，增收1909万元；印花税完成2687万元，同比增长78.78%，增收1184万元；城镇土地使用税完成4408万元，同比下降3.42%，减收156万元；车船税完成589万元，同比增长22.45%，增收108万元；耕地占用税完成2720万元，同比下降77.47%，减收9353万元；契税完成630万元，同比增长81.56%，增收283万元；环境保护税完成861万元，同比下降21.58%，减收237万元。

2021年非税收入完成29321万元，同比增长1.02%，增收296万元。其中：专项收入完成10073万元，同比增长87.75%，增收4708万元；行政事业性收费收入完成8438万元，同比增长650.71%，增收7314万元；罚没收入完成4816万元，同比增长289.01%，增收3578万元；国有资产有偿使用收入完成5898万元，同比下降68.34%，减收12732万元；其他收入完成96万元。

（2）主要支出项目执行情况

2021年，一般公共预算支出238885万元。主要支出项目执行情况是：

社会保障和就业支出执行36068万元，同比增长22.68%。其中：财政对基本养老保险基金补助6438万元，城乡居民最低生活保障支出3267万元，人力资源和社会保障管理事务支出3315万元，就业补助支出2795万元，退役军人管理事务支出920万元，退役安置支出602万元，民政管理事务支出1225万元，企业改革补助2149万元。

卫生健康支出执行13904万元，同比增长22.13%。其中：卫生健康管理事务支出1015万元，公立医院支出3565万元，公共卫生支出2929万元，医疗救助支出1551万元，基层医疗卫生机构支出1674万元。

教育支出执行36588万元，同比下降2.29%。其中：普通教育28798万元，包括学前教育1841万元、小学教育11446万元、初中教育6641万元、高中教育8585万元、其他普通教育285万元；职业教育1743万元；成人教育、广播电视教育及进修培训等820万元。

文化旅游体育与传媒支出执行5059万元，同比增长11.43%。其中：文化和旅游支出1153万元，文物支出400万元，广播电视支出1373万元，体育支出1992万元,其他文化旅游体育与传媒支出141万元。

城乡社区支出执行24690万元，同比下降0.53%。其中：城乡社区环境卫生支出8370万元，城乡社区管理事务支出3497万元，城乡社区公共设施支出3226万元，其他城乡社区支出9597万元。

节能环保支出执行16490万元，同比增长16.95%。其中：环境保护管理事务支出2466万元，污染防治支出2160万元，退耕还林及风沙荒漠治理支出9346万元，能源节约利用支出475万元，能源管理事务支出929万元。

农林水支出执行30379万元，同比下降11.08%。其中：农业支出10742万元，林业和草原支出2667万元，水利支出7742万元，农村综合改革支出2424万元，扶贫支出6136万元，普惠金融发展支出668万元。

住房保障支出执行4298万元，同比下降26.48%。其中：保障性安居工程支出585万元，住房改革支出3713万元。

其他科目支出情况：一般公共服务支出40325万元，同比增长8.15%；国防支出289万元，同比下降17.43%；公共安全支出2860万元，同比增长45.99%；科学技术支出117万元；同比下降22.52%；交通运输支出16376万元，同比增长44.84%；资源勘探工业信息等支出550万元，同比下降72.11%；商业服务业等支出280万元，同比增长10.67%；金融支出41万元，同比下降62.73%；自然资源海洋气象等支出1733万元，同比增长7.04%；粮油物资储备支出564万元，同比增长175.12%；灾害防治及应急管理支出4159万元，同比增长7.08%；地方政府一般债务付息支出3790万元，同比增长2.13%；其他支出295万元，债务发行费用支出30万元。

（3）公共预算收支平衡情况

2021年，全区公共预算收入168643万元，上级补助收入88591万元（返还性收入6008万元，一般性转移支付收入76988万元，专项转移支付收入5595万元），上年结余1073万元，调入资金1550万元（从收回存量资金调入1550万元），地方政府一般债务转贷收入41892万元，动用预算稳定调节基金6620万元，收入总计308369万元。当年一般公共预算支出238885万元，上解上级支出8602万元，地方政府一般债务还本支出29374万元，安排预算稳定调节基金9923万元，结转下年支出21585万元，实现收支平衡。

（二）政府性基金预算执行情况

2021年，区级政府性基金预算收入完成65961万元，为调整预算60000万元的109.94%，同比下降37.20%；其中：国有土地使用权出让收入65758万元，同比下降37.39%。

2021年，政府性基金支出执行76567万元，为调整预算90442万元的84.66%，同比下降47.89%。分项目情况是：大中型水库移民后期扶持基金支出273万元，城乡社区支出64876万元（国有土地使用权出让收入安排的支出64876万元），其他支出9897万元（其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出9673万元，彩票公益金相关支出224万元）。

2021年，政府性基金预算收支平衡情况是：2021年区级政府性基金收入65961万元，上级补助收入10235万元，上年结余收入1046万元，债务转贷收入13200万元，收入总计90442万元。政府性基金预算支出76567万元，年终收支相抵结余13875万元，全部结转下年支出。

（三）社会保险基金预算执行情况

2021年，社会保险基金收入61685万元，为年初预算53601万元的115%。当年社会保险基金支出62843万元，当年净结余 -1158万元，累计结余29273万元。

（四）国有资本经营预算执行情况

2021年，国有资本经营预算上级补助收入1万元，支出1万元，年终无结余。

（五）政府性债务情况

2021年，政府债务余额177939万元（不含隐性债务）。其中：一般债务123239万元，专项债务54700万元。当年政府债务限额为188985万元，年末政府债务率53.10%。

（六）市财政对我区转移支付收入情况

2021年，市财政对我区下达转移支付98827万元，下降17.47%。其中：公共预算转移支付88591万元，包括返还性收入6008万元、与上年持平，一般性转移支付76988万元、增长0.32%，专项转移支付5595万元，下降75.54%；政府性基金转移支付10235万元，下降27.45%；国有资本经营预算转移支付1万元。

（七）财政专户管理资金执行情况

2021年，财政专户收入57万元，上年结转4万元，收入总计61万元。专户支出61万元，年终结余0万元。

（八）主要工作和预算执行成效

2021年，区财政部门围绕区委区政府“转型出雏形、实现双翻番、建设美丽幸福新平鲁”决策部署，有效落实区八届人大一次会议决议的有关要求，在区委、区政府的正确领导下，在区人大监督支持下，全区财政工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚持稳中求进工作总基调，稳步推进财政工作提质增效，主要工作圆满完成，预算执行总体较好，具体表现为：

1、积极组织收入，提升财力水平。一是狠抓税收收入，综合研判减税降费政策、疫情对财政收入的影响，完善收入征管机制，特别是针对煤炭企业的税收征管工作，区政府多次召集煤炭企业，分析研判形势，制定针对性措施，加强煤炭企业税收征管，积极有效地推进了财政增收工作， 2021年一般公共预算收入完成16.86亿元，为年初预算的135%。二是积极争取新增地方政府债券资金，2021 年共向上争取地方政府债券资金 5.5 亿元，其中：一般债券资金 4.18亿元(含再融资债券资金2.9亿元)，专项债券资金 1.32 亿元，三是对照上级出台的各项政策，积极向上争取资金支持，全年共争取各类上级专项资金8.86亿元。

2、大力压减支出，保障重点支出。一是严格落实中央八项规定精神，坚持过紧日子的思想，继续做好非刚性、非重点项目支出的压减工作，严控和压减一般性支出、“三公经费”。二是统筹做好疫情防控，积极落实“六稳”“六保”行动相关任务，保障疫情防控支出，累计投入疫情防控资金2081万元，用于疫情防控及疫苗接种经费、物资购置、核酸实验室建设等支出。三是全面保障“三保”支出，加大民生支出，落实各项民生政策，对于教育、卫生、社会保障、农业农村等重点民生领域的支出需求，予以坚决保障。

3、落实惠农政策，助力乡村振兴。大力支持改善农村人居环境，保障脱贫攻坚成果，振兴乡村经济。2021年农林水支出达3亿元以上，争取美丽乡村建设专项资金1300万元，脱贫攻坚衔接乡村振兴累计投入5000万元，完成“一事一议”项目70个，投入资金930万元，推动美丽乡村建设提档升级，让广大人民群众有更大的获得感、幸福感。

二、2022年预算草案

（一）2022年预算编制的指导思想和原则

2022年我区财政预算安排的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届历次全会精神，根据《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国预算法实施条例》《国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见》和《山西省预算审查监督条例》等有关规定，认真落实区委的决策部署，提高政治站位，强化政治担当，深化“财为政服务”理念。

2022年预算编制的指导原则：遵循《预算法》“统筹兼顾、勤俭节约、量力而行、讲求绩效和收支平衡”的原则，2022年区级预算编制总体要求为：收入预算编制坚持实事求是、科学预测；与经济社会发展水平相适应，与积极财政政策相衔接；支出预算编制坚持有保有压，强化大事要事财力保障；政府带头过“紧日子”，压减非急需、非刚性支出等一般性支出，遵循“优先基本支出、保障民生支出、统筹重点支出”的支出原则。

2022年预算编制彻底消除“支出基数”的概念，全面实施零基预算，打破基数概念和支出固化格局，重新构筑支出结构，切实提升财政支出效能。根据财政部统一部署，2022年使用部门预算管理一体化2.0系统编制预算。预算支出以项目形式全部纳入项目库，实施项目全生命周期管理，未纳入项目库管理的一律不安排预算。

（二）2022年一般公共预算草案

2022年，一般公共预算收入安排182150万元，比上年增长8%，其中税收收入160526万元，比上年增长15%。其中：增值税61600万元，比上年增长28 %；企业所得税25824万元，比上年增长13%；个人所得税3600万元，比上年下降6%；资源税（含水资源税）36520万元，比上年增长12%；城市维护建设税15327万元，比上年增长15%；房产税6000万元，比上年下降9%；印花税3000万元，比上年增长12%；城镇土地使用税6000万元，比上年增长36%；车船税600万元，比上年增长2%；契税900万元，比上年增长43%；环境保护税1155万元，比上年增长34%。非税收入21624万元，比上年下降26%，其中：专项收入11984万元，比上年增长19%；行政性收费收入10万元，比上年下降99%；罚没收入4000万元，比上年下降17%；国有资源有偿使用收入5580万元，比上年下降5%；捐赠收入50万元，比上年下降12%。

2022年按照市财政年初下达的财力计划和收入计划，预计总财力为268308万元，即当年一般公共预算收入182150万元，返还性收入6008万元，一般性转移支付收入50460万元，专项转移支付收入2105万元，地方政府一般债务转贷收入(限额)6000万元，上年结余收入21585万元。剔除转移性支出11096万元（上解上级支出7796万元，地方政府一般债务还本支出3300万元），安排一般公共预算支出257212万元。

支出功能科目是：

一般公共服务支出41347万元、公共安全支出1195万元、教育支出31442万元、科学技术支出181万元、文化旅游体育与传媒支出2967万元、社会保障和就业支出38641万元、卫生健康支出11891万元、节能环保支出10416万元、城乡社区支出23891万元、农林水支出28538万元、交通运输支出3515万元、资源勘探工业信息等支出7703万元、商业服务业等支出180万元、自然资源海洋气象等支出4418万元、住房保障支出9429万元、灾害防治及应急管理支出4540万元、预备费2000万元、债务付息支出4215万元，其他支出30703万元（含年初预留巩固脱贫衔接乡村振兴、灾害防治、疫情防控、人员调资、非预算单位必要支出以及涉及考核项目等支出19666万元，年初预留硅芯产业园项目5000万元，债券资金6000万元，其他37万元）。

支出经济科目是：

工资福利支出73048万元、商品和服务支出42772万元、对个人和家庭的补助20403万元、资本性支出60867万元、对企业补助10198万元、债务利息及费用支出4215万元、对社会保障基金补助18888万元、其他支出26821万元。

经汇总，2022年预算单位使用财政拨款安排的“三公”经费1282万元。

（三）2022政府性基金预算草案

2022年，政府性基金收入预算50000万元，全部为国有土地使用权出让收入，比上年下降24%；上年结转13875万元，提前下达上级转移支付收入241万元，地方政府专项债务转贷收入(限额)6000万元，支出安排总计70116万元。支出功能科目具体是：社会保障和就业支出305万元，城乡社区支出66139万元（含债券付息1921万元，地方政府专项债务转贷支出6000万元），农林水支出45万元，其它支出3627万元。

（四）2022年社会保险基金预算草案

2022年，社会保障基金上年结余29273万元，当年收入预算安排60547万元，当年支出预算安排58615万元，当年收支结余1932万元，累计结余31205万元。

（五）2022年国有资本经营预算草案

国有资本经营预算未安排收支。

三、2022年财政预算主要工作

围绕年度预算收支任务，我们将认真落实区委、区人大各项决策部署和工作要求，进一步提高认识、完善制度、加强管理，努力完成全年预算任务。重点做好以下几项工作：

（一）加强财源建设，推动持续发展。围绕年初预算收入目标，积极挖潜增收，立足长远，注重区域内各项税收的组织管理，在全面贯彻落实减税降费政策的基础上加强税收征管，应税项目应税净税，防止偷逃税款及跑冒滴漏，有效减轻企业负担的同时激发市场活力，探索以市场化机制增强财源内生增长动力，不断提高财政收入质量，推动财政收入可持续增长。

（二）加强零基预算，优化支出结构。全面实施零基预算，打破过去固有格局，严格预算刚性约束，增强财政管理规范性严肃性，保证支出强度，加快预算执行进度，加强存量资金管理，避免资金沉淀。在加强“三保”保障的同时，科学合理安排资金，保障重点，优化支出，加快形成实物工作量。

（三）加强重点保障，降低财政风险。坚定践行绿水青山就是金山银山理念，以乡村振兴为引领，不断加强民生投入。加强国有资产管理体系，优化国有资产配置。发挥财政监督源头治理作用，加强部门间的横向协同，形成财会监督部门合力，牢固树立底线思维、红线意识，持之以恒抓好债务管理，将债务风险始终控制在合理区间，严控政府债务风险，防范和化解社会重大风险，确保财政无风险，收支平衡可持续健康运行。

（四）加强绩效管理，提高资金效益。依托预算一体化系统，将绩效管理融入预算管理全过程，财政绩效管理重心从项目评价逐步转向重大政策评价，按照“谁申请资金，谁编制目标”的原则，做到“花钱必问效，无效必问责”，并运用好绩效评价结果，对一些项目绩效不高，手续不全，甚至是浪费资金的项目，该减的减，该砍的砍，形成各部门合力抓绩效、控成本的工作格局，推进绩效管理与预算管理深度融合，不断提高财政资金使用效益。

（五）加强业务培训，提升管理水平。随着预算管理一体化系统的全面应用，政府采购政策的落实，绩效管理的全面推进，三方机构的介入，预算管理要求质量高，扎实推进会计改革与发展，建立健全内控管理长效机制，提升诚信执业质量，必须加强行政事业单位财务人员工作指导和业务培训，全面推动全区财政财务管理水平再上一个档次。

各位代表，2022年我们要在区委的坚强领导下，在区人大的监督指导下，进一步解放思想、开拓创新，继续汲取百年历史经验，在新时代赶考路上勇毅前行，奋力谱写全方位高质量发展财政篇章，为全区高质量发展作出应有的贡献，以优异成绩迎接党的二十大胜利召开！